Путеводитель по налогам

Обновление информации: ежедневное.

Практические пособия

Практические пособия Консультант Плюс по налогам. Темы: порядок исчисления и уплаты налогов (НДС, налог на прибыль, НДФЛ и др.) и страховых взносов, годовая бухгалтерская отчетность, налоговые проверки, взыскание недоимки, пеней, штрафов, зачет и возврат налогов (пеней, штрафов), специальные налоговые режимы.

Пособия содержат пошаговые инструкции, практические ситуации, числовые примеры с расчетом налога или взноса для каждой ситуации, информацию о порядке заполнения форм отчетности и образцы заполнения форм. Тексты содержат ссылки на правовые акты, письма профильных ведомств (Минфина России и др.), судебную практику.

Энциклопедии спорных ситуаций

Темы энциклопедий: спорные ситуации по налогам и взносам, по части первой Налогового кодекса РФ.

Энциклопедии спорных ситуаций содержат различные точки зрения (Минфина и налоговых органов, ведущих специалистов по налогам, позиции судов) и возможные варианты действий по спорным вопросам, возникающим на практике. Даны ссылки на правовые акты, судебную практику, консультации, публикации прессы.

Адресован:

• главным бухгалтерам;
• бухгалтерам;
• финансовым директорам;
• аудиторам;
• налоговым консультантам;
• юристам;
• руководителям организаций.

Путеводитель по налогам включает практические пособия:

• по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов
• по зачету и возврату налогов (пеней, штрафов)
• по налоговым проверкам
• по НДС
• по налогу на прибыль
• по страховым взносам на обязательное социальное страхование
• по НДФЛ
• по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
• по налогу на имущество организаций
• по УСН
• по ЕНВД
• по годовой бухгалтерской отчетности

Практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов

Содержит информацию о порядке уплаты и взыскания налогов, пеней и штрафов, официальные разъяснения и судебную практику по спорным вопросам взыскания, образцы заявлений, необходимых при взаимодействии с налоговыми органами, примеры-зарисовки. В пособии приведены рекомендации по оспариванию действий налоговых органов при взыскании налоговых платежей.

Освещены также проблемы применения обеспечительных мер: приостановление расходных операций по банковским счетам налогоплательщика, арест имущества организации. Отдельная глава посвящена судебному порядку взыскания недоимки, пеней и штрафов.

Практическое пособие по зачету и возврату налогов (пеней, штрафов)

Содержит пошаговый порядок действий по зачету и возврату налогов, разъяснение спорных ситуаций при зачете и возврате налоговых платежей, образцы заявлений, необходимых при взаимодействии с налоговыми органами. Подробно рассмотрены вопросы выплаты налоговыми органами процентов за нарушение установленного порядка зачета или возврата налогов.

Для наглядности порядок зачета и возврата излишне уплаченных (излишне взысканных) налогов, пеней и штрафов представлен в схемах.

Практическое пособие по налоговым проверкам

Содержит три тематические части: камеральные налоговые проверки, выездные налоговые проверки и общие вопросы налоговых проверок. В пособие включены наглядные схемы налоговых проверок, а также образцы составления различных документов, используемых в ходе налоговых проверок. Материалы помогут разобраться в самом процессе налоговой проверки, узнать свои права и обязанности на различных стадиях проверок.

Практическое пособие по НДС

Содержит информацию о порядке исчисления и уплаты НДС: как правильно исчислить сумму НДС, когда сумму "входного" НДС принять к вычету, а когда ее следует включать в стоимость товаров (работ, услуг), как оформить счет-фактуру (в том числе корректировочный), внести изменения в книгу покупок и книгу продаж, заполнить декларацию и другие вопросы. Подробно разъясняется порядок налогообложения при экспорте и импорте товаров, в случае получения аванса, при уступке денежного требования. Детально освещены вопросы уплаты НДС при расчетах с использованием векселей, при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), возврате товаров и других операциях.

Практическое пособие по налогу на прибыль

Содержит информацию о порядке исчисления и уплаты налога на прибыль. Даны рекомендации по учету доходов и расходов, порядку исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, приведены правила определения налоговой базы, содержатся сведения о налоговых (отчетных) периодах для различных организаций, рассмотрены другие темы, связанные с деятельностью организации. Подробно проанализирован порядок учета отдельных видов расходов: процентов по долговым обязательствам, расходов на оплату труда, командировочных расходов, представительских расходов, расходов на рекламу, на создание резервов и других видов затрат.

Практическое пособие по страховым взносам на обязательное социальное страхование

Содержит подробное описание порядка исчисления и уплаты страховых взносов, конкретные примеры по их расчету и уплате, практические ситуации, образцы заполнения отчетности и других документов. Из пособия специалисты узнают: кто является плательщиком страховых взносов, какие вознаграждения облагаются взносами, как формируется база по страховым взносам, как рассчитывать и уплачивать страховые взносы с различных выплат физическим лицам. Также рассказано, как исчисляют и уплачивают страховые взносы индивидуальные предприниматели, адвокаты и частнопрактикующие нотариусы.

Практическое пособие по НДФЛ

Содержит информацию о порядке исчисления и уплаты НДФЛ: кто является плательщиком НДФЛ; зачем и как нужно определять наличие у физического лица статуса налогового резидента РФ; в каком порядке следует исчислять налоговую базу при получении денежного, натурального дохода, а также дохода в виде материальной выгоды; на какую дату налоговая база признается сформированной для целей исчисления и уплаты с нее налога, по каким ставкам облагаются полученные доходы; каков порядок применения налоговых вычетов.

Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Содержит информацию о страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. В пособии дана информация о том, кто является плательщиком страховых взносов, как определять тарифы взносов, как исчислять и уплачивать взносы, в какие сроки и куда представлять отчетность и др. Подробно рассмотрены ситуации по уплате взносов с различных выплат работникам (заработной платы, премий, пособий, командировочных и т.д.).

Практическое пособие по налогу на имущество организаций

Содержит информацию о порядке исчисления и уплаты налога на имущество организаций. Подробно рассмотрено, кто является плательщиком налога на имущество, какое имущество облагается налогом, а какое - нет, как рассчитать налоговую базу и определить налоговую ставку, какие существуют льготы по налогу. Проанализирован порядок исчисления и уплаты налога с учетом авансовых платежей, а также возможного применения льгот. Детально рассмотрены вопросы налогообложения имущества отдельных организаций, в т.ч. иностранных, участников договоров о совместной деятельности, а также организаций, имеющих обособленные подразделения.

Практическое пособие по УСН

Содержит информацию по упрощенной системе налогообложения. Пособие будет интересно как для тех, кто уже работает на "упрощенке", так и для тех, кто только собирается ее применять. Даны ответы на вопросы, кто вправе применять УСН, какие налоги нужно платить, а какие не нужно, кому надо вести бухучет, как исчислить сумму налога и авансовых платежей по нему, как заполняется книга учета доходов и расходов, как заполнять декларацию. Например, в пособии есть вся необходимая информация о порядке учета расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов, расходов по оплате коммунальных платежей сторонами договора аренды, расходов на оплату труда, расходов на рекламу.

Практическое пособие по ЕНВД

Содержит подробную информацию об уплате ЕНВД при ведении тех видов предпринимательской деятельности, которые могут быть переведены на эту систему налогообложения. По каждому виду деятельности описан порядок исчисления налога, приведены сложные и спорные моменты, даны практические рекомендации. Включена информация об учете хозяйственных операций при ЕНВД, о налоговом периоде и ставках, сроках уплаты налога и представления декларации по ЕНВД. Подробно описана процедура постановки на налоговый учет налогоплательщика ЕНВД и снятия его с учета.

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности

Содержит необходимую информацию по подготовке бухгалтерской отчетности за год. Подробно рассмотрен порядок формирования показателей отчетности коммерческих организаций. Специальный раздел посвящен отчетности организаций - субъектов малого предпринимательства. С помощью раздела "Взаимоувязка показателей" можно проверить, правильно ли сформирована отчетность. Заполнение каждой строки отчетности проиллюстрировано конкретным числовым примером.